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首先，让我们解释月底关闭清单的含义和重要性。
月末结束是会计程序通常是会计师在月底进行关闭特定月份的会计记录。因此，一个月结束的清单指导整个月末结束程序。
这是至关重要的，因为它可以帮助我们记住我们可能会跳过的事情，同时敲定每月的会计账簿。另外，您可以尽早解决任何差异，而不是在年底堆积。
月末关闭清单
| 月和年____________ | 缩写 | 日期 | |
| 现金和银行 | |||
| 1 | 调和银行帐户并验证银行对帐的银行余额与各自的银行对帐单余额一致 | ||
| 2 | 审查和批准银行对帐，并确保对所有调和项目进行了研究并正确解决 | ||
| 3 | 准备并查看未偿还期后的支票列表，例如。超过90天，60天等（陈旧的检查） | ||
| 应收账款 | |||
| 1 | 生成和审查A/R老化报告，并确定是否需要记录任何A/R余额 | ||
| 2 | 如果有任何差异，请求债务人的分类帐确认 | ||
| 3 | 审查任何未应用的信用额度（银行帐户中的信用额度） | ||
| 固定资产 | |||
| 1 | 查看购买的新固定资产并验证是否已正确记录在书籍中 | ||
| 2 | 验证适当的资产分类 | ||
| 3 | 查看固定资产的添加/处置，并验证是否已从固定资产记录中添加/删除了固定资产 | ||
| 4 | 记录本月的折旧费用 | ||
| 存货 | |||
| 1 | 如果可能的话，每月进行库存计数 | ||
| 2 | 确定是否存在需要注销的任何过时的库存 | ||
| 3 | 调和手册库存记录与会计清单记录 | ||
| 公司间帐户 | |||
| 1 | 验证在每个实体的书籍中是否有相同的余额 | ||
| 贷款 | |||
| 1 | 验证银行或金融机构提供的贷款时间表的未偿贷款余额是否按账面计算 | ||
| 应付账款 | |||
| 1 | 生成和审查A/P老化报告，并确定要立即解决的外观 | ||
| 2 | 如果有任何差异，请求债权人的分类帐确认 | ||
| 投资 | |||
| 1 | 获得投资声明 | ||
| 2 | 在短期投资的情况下，验证是否已正确记录已实现和未实现的收益/损失 | ||
| 收入和费用帐户 | |||
| 1 | 检查是否已将费用和收入记录在正确的帐户中，或者是否需要重新分类到另一个帐户 | ||
| 2 | 确定未偿还和预付费费用，并验证是否已从各自的费用帐户中正确调整了它们 | ||
| 3 | 审查是否已从各自的收入帐户正确调整未偿还和预先收入的收入 | ||
| 4 | 检查应大写的支出 |
Excel下载
还附有可下载的Excel表供您参考。
希望在阅读本文后，您可能会深入了解清单的月底结束。
