- 这个问题由用户提交，并由我们选择的志愿者回答。
营运资金=流动资产 - 流动负债
我相信，如果您想了解上述公式的工作原理，则需要了解该公式的每个部分，即首先需要清楚地了解当前资产和流动负债的概念。
当前资产
它指的是所有资产，包括现金和现金等价物，如果该实体的运营周期超过一年，则预计将在一年内或在实体的运营周期内转换。
流动负债
它指的是实体期望在一年内退出的所有应付债券或债务，或者是指该实体的运营周期，前提是该实体的运营周期超过一年。
我知道，即使您对这个概念有一个粗略的想法，您在应用此概念时可能不会自信，因此与这个概念相关联，数字示例将有很大的帮助。
因此，我相信，一旦您看到了以下示例，您将处于更好的位置，可以舒适地应用此公式：
在这里，营运资金=流动资产 - 流动负债
=手头现金 +银行 +现金 +贸易应收帐款 +预付租金 - 贸易应付税款 - 未偿薪金
= 5,000 + 56,000 + 64,000 + 3,000 - 20,000 - 20,000
= 128,000 - 40,000
= 88,000。
如果您还解释了总营运资金和净营运资金的概念，它将为您的理解增加更多的价值。
总营运资金
总营运资金是总资产的总和实体。这包括
- 现金及现金等价物
- 贸易应收账款
- 存货
- 短期投资
- 其他可销售的证券。
净营运资金
现在，一个实体的净营运资金不过是实体的营运资金。简而言之，这是实体的流动资产和流动负债之间的区别。