在自雇时保留收入的记录可能很困难。It’s not just about the money you make either, but your business expenses and all of this needs to be monitored to help you keep the info you need for HM Revenue and Customs (HMRC) when it’s time to file your self-assessment tax return as a self-employed person by January 31st.
那么，您如何在自营职业的同时跟踪收入？让我们在下面找出答案。
决定会计方法
您的会计期从4月6日至4月5日，英国每年都是相同的。例如，2021-2022纳税年度为2021年4月6日至2022年4月5日。
但这就是会计中的一切。您选择如何保留企业记录以进行会计取决于您。因此，让我们看一下选项。
传统会计
传统会计仅仅是您根据获得发票或账单的何时记录所有收入和费用的地方。无论您是尚未收到付款还是自己支付未偿还账单。
For example, you might have an outstanding bill from a supplier that was given to you on March 18th 2022, but they don’t want payment until April 18th 2022. Of course, you won’t be paying them until the next tax year, but you would still include the payments in this tax year in traditional accounting because you’re concerned with when the bill was given, not when it’s due.
现金基础会计
现金基础会计是您只有在支付账单或已收到款项的情况下记录所有收入和费用的地方。This is typically used by self-employed individuals and most small businesses earning less than £150,000 per year, as it means you pay less tax in the accounting period as you won’t need to pay income tax on business income that hasn’t been received yet.
我需要保留什么记录？
无论您的会计方法如何，您仍然需要保留类似的记录。您的自我评估纳税申报表需要一些，而另一些则仅仅是HMRC对您的业务收入进行调查。
保持业务记录不足可能会导致高达3000英镑的高额罚款，因此，要掌握记录保存并知道您需要保留什么是最大的利益。来自达灵顿的选民会计办公室说，有80％的自雇人士在他们开始业务后来到他们身后，而不是在需要工作量的几乎翻倍才能恢复正轨，因此从长远来看最终使他们更加付出了更多的代价。
这是您需要保留记录的所有内容：
- 所有销售和收入
- 所有业务费用
- 增值税记录（如果您已注册增值税，并不是每个人都因为并非每个人都需要）
- 个人收入（也将自己的个人资金投入业务的位置）
- PAYE记录（如果您有员工）
如果您使用的是传统的会计方法，则还需要：
- 有关欠款但未收到的钱的信息
- 收到但尚未收到的发票
- 会计期末股票的价值
- 年终银行帐户余额
- 个人投资
- 用于个人用途的商业资金
为什么记录很重要？
保持准确的记录至关重要。它将帮助您填写自我评估纳税申报表，同时还可以帮助HMRC确定您必须缴纳多少所得税以及您必须缴纳的国家保险供款。
没有准确的记录，您将无法显示所有业务费用和适当的会计记录，以供HMRC计算您将缴税的应税收入。您可以在这里阅读更多有关簿记。
Because you’re running your own business as a sole trader, you can claim business expenses, tax relief on pension contributions, and other benefits available to you that qualify you for some reduction in the amount of income tax you’ll pay that tax year. That’s because you haven’t taken home every penny of your income like you would do if you were employed by someone else, because some of your money has gone back into the business. HMRC needs to know about all of this.
通过保留准确的记录和您的业务收入和费用的收据，HMRC将能够告诉您您实际欠多少税。
业务费用
以下是您需要保留的业务费用列表：
- 旅行和住宿
- 法律和财务成本
- 营销成本
- 服装费用
- 公用事业
- 订阅
基本上，如果您必须花钱作为业务的一部分，则应记录下来。
我应该保留多长时间记录？
作为一个小型企业或自雇人士，您需要在1月31日截止日期之前将所有基本记录保留五年。
这意味着2021-2022纳税年度（将于2023年1月31日到期）的所有收据，记录，发票，费用等都需要保存到2028年1月31日。这是一项法律要求，是非 -可以协商。
我需要保留什么证据？
在那五年中，您只需要保留所有业务收入和费用的证据即可。证据将包括：
- 商品和股票的收据
- 您的企业银行帐户中的银行对帐单（显示所有帐户付款和收入）
- 检查书籍存根
- 销售发票（包括您发送的发票）
- 现金支付的实际收入
- 付款等。
所有这些信息都应显示有关您企业已支付的服务或您的企业已支付的服务的日期和信息。
如何存储这个证据
理想情况下，自雇人士将以电子方式存储所有记录的记录，因为如果需要的话，将其发送到HMRC变得更加容易。保持物理副本并不总是实用的，并且可能导致损失或损害，这可能会使您受到罚款。
由于制定税收数字将在2023年4月全面生效，因此唯一的交易者必须习惯使用税收软件来存储其所有信息以提交纳税申报表。
某些税收软件也可以让您拍摄物理收据的照片，这只是简化您的记录保存并使一切变得更容易。
最后的想法
只要您记录所有内容（如果可能的话，请在以电子方式上），请选择适合您的会计方法，并保留与您的业务有关的所有费用和收入的准确记录，该纳税年度1月31日截止日期之后，记录与您有关，然后在自雇时记录您的收入非常容易。
然后，只需使用您保留的信息来通过自我评估纳税申报表告诉HMRC，就可以确定您满足了所有法律要求！真的很容易。
